如何让退休居民老有所依，一直是一个老生常谈的话题，虽然我们的退休金每年都会上涨，但是增长幅度是逐年渐缓的，疯传的延迟退休政策每年都会有新的版本，但是到现在也没有一个官方文件来说明，正当我们盘算着如何面对以后延迟退休的生活的时候，商业养老保险方案或于10月落地，这个新的玩意对我们以后的养老金有什么影响呢？

什么是商业养老保险？

商业养老保险也叫税延养老险，是指允许购买商业养老保险的投保人在个税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个税，是一种通过降低投保人当期税务负担的税收优惠。

举个例子：假设一名30岁的工薪阶层，其工资计税金额（扣除三险一金等税前列支项目后）为10000元，如其每月购买600元税延型养老险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策将使他延后缴纳的个人所得税为每月120元，一年即为1440元。30年后，其达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税

国外养老金都有哪些方案

芬兰：鼓励延长工作年限

本世纪初，芬兰政府就开始对退休金制度进行改革，一方面，将养老金起算时间从原先的23岁提前到18岁，将退休金从原工资的66%减少到60%。另一方面增收养老金税。2005年，芬兰进一步将公民的法定退休年龄从原来的60岁提高到63岁至68岁，同时降低养老金每年增加的幅度，在18岁到52岁期间，职工退休后获取的养老金在其工资中所占比例每年增加1.5%，与过去相同；但在53岁到62岁期间，职工退休后获取的养老金在其工资中所占比例每年增加1.9%；而在63岁到68岁期间，职工退休后获取的养老金在工资中所占的比例每年增加4.5%。也就是说，工作年限越长，退休后领取的养老金越多。

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